Servicio Fideicomisario

Un fideicomiso es un acuerdo legal por el cual un individuo, el “fideicomitente” transfiere propiedad a otra persona, el “fideicomisario”, para el beneficio de una tercera parte, el “beneficiario”, quien también puede ser el fideicomitente.

Un fideicomiso puede tener muchas formas, por ejemplo fideicomiso discrecional, en el cual los fideicomisarios tiene discreción completa sobre cómo el ingreso y/o capital se va a distribuir a los beneficiarios. Esto contrasta con los fideicomisos en los cuales la distribución de ingreso o capital están estrictamente definidos en la Escritura de Fideicomiso.

Los fideicomisos pueden ser revocables o irrevocables, la diferencia yace que en un fideicomiso revocable, el fideicomitente puede efectivamente reclamar que se le devuelvan sus bienes. Pero en tal caso, el fideicomitente será visto como el que tiene el control sobre el fideicomiso, lo cual dificulta el uso de los ahorros fiscales o la preservación de bienes. Comúnmente, la clave para asegurar el máximo nivel de control sobre los bienes no se encuentra en las manos del fideicomitente y por lo tanto tampoco se encuentra en la jurisdicción del país de residencia del fideicomitente.

Esto da lugar a un potencial problema porque muchos fideicomitentes se preocupan sobre la incapacidad para controlar los bienes en tales circunstancias. Por lo tanto la verdadera naturaleza del fideicomiso debe ser: Uno debe tener confianza (“trust” en inglés quiere decir “confianza”) o fe tanto en la estructura como en los fideicomisarios elegidos. Se han inventado ciertos métodos para ofrecer a los fideicomitentes algún grado de influencia a través de un “protector”, generalmente un abogado o un individuo de confianza que se encuentre entre el fideicomisario y el fideicomitente, o por medio de un “Memorándum de Deseos” realizado por el fideicomitente donde se establece la intención de éste en diferentes circunstancias.

El Fideicomiso es un vehículo legal muy versátil, el cual puede ser utilizado para administración en vida y/o administración y disposición de las propiedades del fideicomitente post-muerte.

Como una herramienta de administración en vida, los fideicomisos se establecen por las siguientes razones.

planificación de propiedades;
estructuración y centralización de propiedades;
inversión internacional;
planificación fiscal;
fuga de capital;
para evitar problemas luego de la muerte;
para protegerse de potenciales acreedores;
flexibilidad;

Como una herramienta de administración y disposición post-muerte, los fideicomisos se establecen por las siguientes razones.

para mantener a los menores;
para distribuir las propiedades a los beneficiarios;
para proteger a los beneficiarios;
para cuidar individuos acerca de relaciones secretas;
para evitar sucesiones públicas;
confidencialidad;
para proteger a los débiles;
para preservar la fortuna familiar;
para continuar el negocio familiar;

Combinaciones de Fideicomisos y Compañías

Un arreglo frecuentemente utilizado es formar un fideicomiso y una compañía privada de inversión combinado. Los bienes de inversión son propiedad de la Compañía y las acciones de la compañía son propiedad del fideicomiso. El Fideicomitente designa los beneficiarios del fideicomiso, en los cuales se puede incluir al mismo fideicomitente.

Este arreglo es particularmente beneficioso por las siguientes razones:-

continuidad de administración responsable luego de la muerte del Fideicomitente del Fideicomiso ya que el instrumento del Fideicomiso puede brindarle las operaciones continuas de la compañía.
debido a que las acciones de la compañía son propiedad del Fideicomiso, se le pueden retirar al cliente por completo el derecho a la propiedad legal de la compañía y sus activos subyacentes, preservando así la privacidad y el anonimato. El instrumento de Fideicomiso actúa como un sustituto de un Testamento, el cual ofrece instrumentos relacionados a la compañía, posterior a la muerte del propietario; evitando así que se revele el nombre del propietario.

Fundaciones

Los clientes de los países que cuentan con un avanzado derecho civil que se sienten incómodos con el concepto de que un Fidecomiso tenga la opción de formar una Fundación, con la que ser más familiar. A diferencia de un fidecomiso, la Fundación es una entidad jurídica y es el dueño de la propiedad transferida por el fundador

La constitución de una Fundación es similar a la de una estructura corporativa, sin embargo, los propósitos de la fundación son, básicamente, los mismos que las de un fidecomiso.

La legislación que regula las Fundaciones en las Bahamas fue aprobada en 2004 y la Guaranty Trust Bank Limited puede ayudar en la formación de la fundación, así como la gestión de sus propiedad/propiedades.

Servicios de Custodia

Los agentes en el exterior normalmente mantienen bien guardado los valores de las carteras de los clientes de fideicomiso para que estén disponibles para una rápida comercialización y entrega. Los valores también se pueden comprar en el nombre de una compañía interpuesta para brindarle anonimato al propietario beneficiario. Cuando se utilizan los servicios de computación del Banco y a pedido del cliente, se puede brindar una evaluación de la cartera de los clientes.